融资贷款审计与风险控制措施评估
**审计目标**
审计融资贷款的目的是评估贷款过程和风险控制措施的有效性，以确保准确性、完整性和可靠性。
审计程序
**贷款批准**
* 审查贷款政策和程序，确保符合银行或其他金融机构的规定。
* 验证贷款申请是否完整并包含所有必要信息。
* 评估贷款审批流程，确保贷款决策是基于健全的承销标准。
**贷款发放**
* 核实借款人身份和信用状况。
* 验证抵押品的存在和价值。
* 审查关闭文件，确保符合贷款条款。
**贷款管理**
* 监控贷款偿还情况，识别任何逾期或违约。
* 审查贷款合同，确保遵守所有条款。
* 定期评估借款人的财务状况，确定任何风险指标。
风险控制措施评估
**信用风险**
* 评估贷款批准流程的健全性，以确保对借款人的信用worthiness（信用度）进行适当的评估。
* 审查借款人的财务报表，识别任何可能影响偿还能力的潜在风险。
* 考虑贷款的抵押品和担保，以减轻信用风险。
**利息率风险**
* 评估利率风险管理策略的有效性。
* 分析贷款组合的利率敏感性，确定利率变化对收益的影响。
* 考虑对冲或其他工具，以减轻利率风险。
**流动性风险**
* 评估贷款组合的流动性，以确定满足取款需求的能力。
* 审查贷款期限和到期日期，识别任何可能导致流动性问题的集中度。
* 考虑贷款出售或其他流动性管理策略。
**操作风险**
* 审查贷款处理和记录流程，识别任何潜在的错误或欺诈风险。
* 评估贷款批准和发放中的内部控制，以确保合规性和准确性。
* 考虑信息技术系统和其他操作方面的风险。
