社保缴纳比例
社保共包括五险一金，其中五险的缴纳比例为：
* 养老保险：8%-12%
* 医疗保险：2%-8%
* 失业保险：0.5%-3%
* 工伤保险：0.2%-1.2%
* 生育保险：0.8%-2%
具体缴纳比例各地有所不同，由当地社保部门确定。缴费基数一般为职工上一年度的月平均工资，即当月工资÷12。
个税缴纳比例
个税的缴纳比例根据个人的应纳税所得额确定，采用超额累进税率，共划分七个税率级距：
* 3000元（含）以下：3%
* 3000-12000元：10%
* 12000-25000元：20%
* 25000-35000元：25%
* 35000-55000元：30%
* 55000-80000元：35%
* 80000元（含）以上：45%
应纳税所得额=应税收入-五险一金-专项扣除-免税收入-子女教育附加扣除
具体计算方法
**社保缴纳计算**
* 养老保险：缴费基数×养老保险缴费比例
* 医疗保险：缴费基数×医疗保险缴费比例
* 失业保险：缴费基数×失业保险缴费比例
* 工伤保险：视企业风险等级，缴费基数×工伤保险缴费比例
* 生育保险：缴费基数×生育保险缴费比例
**个税缴纳计算**
* 计算应纳税所得额，即应税收入-五险一金-专项扣除-免税收入-子女教育附加扣除
* 根据应纳税所得额对应税率级距，查出适用税率
* 应缴个税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
例如：
* 职工月工资为10000元
* 养老保险缴费比例为10%，医疗保险缴费比例为5%，失业保险缴费比例为2%
* 社保缴费基数为10000元
* 专项扣除额为2000元
**社保缴纳计算：**
* 养老保险：10000元×10%=1000元
* 医疗保险：10000元×5%=500元
* 失业保险：10000元×2%=200元
* 应缴纳的社保金额=1000元+500元+200元=1700元
**个税缴纳计算：**
* 应纳税所得额=10000元-1700元-2000元=6300元
* 适用税率为10%
* 速算扣除数为210元
* 应缴个税=6300元×10%-210元=420元
