**一、关于计提社保及医保分录的详细解释**
计提社保与医保的基本概念
企业在运营过程中，除了要为职工发放工资外，还需计提相应的社保和医保费用。这两项费用对于企业来说是一项重要开支，对于员工而言则是一份保障。
分录的简明步骤
在会计处理中，我们通常会将这两项费用进行分录处理。
一、提取分录的科目
在账目中设立专门科目用于处理社保及医保的计提，这些科目一般包括“应付职工薪酬”下的社保医保分类科目。
二、具体操作步骤
当公司发放工资时，按照国家规定比例和员工薪资基数计算出相应的社保及医保费用。这需要进行一个分录动作：在资产侧扣除相应的金额作为负债。比如：先在工资科目上扣掉应该支付的社保及医保部分。
三、记录分录过程
分录完成后，我们需要分别记录下计提社保及医保的费用金额，在相应的“应付职工薪酬-社保医保”科目中以贷方金额出现。
四、月度汇总及账务调整
每到一个月结日或年终，记得汇总上述所有计提分录并进行适当调整，保证账务准确无误。
注意事项
在处理这些分录时，要确保遵循国家相关法律法规和公司内部规定，准确无误地记录每一笔交易。这不仅是对员工的保障，也是企业合规经营的重要一环。
以上就是关于计提社保及医保分录的简明解释，希望能够帮助大家更好地理解并掌握相关内容。
请注意，具体的会计科目和操作流程可能因公司而异，实际操作时请参考公司内部的财务规定和会计制度。如有疑问，建议咨询财务部门或专业会计人员。
